內部稽核組織 與獨立董事之溝通情形 內部稽核運作

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

  1. 會計師會透過審計委員會及董事會就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
  2. 公司固定每個月呈稽核報告給獨立董事核閱，獨立董事核閱後若對報告有疑慮時，會來電或emal指示。內部稽核主管會透過審計委員會及董事會就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

108年度獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期 溝通項目 溝通結果
108/03/11
  1. 會計師就108年度財務報告及合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
108/05/08
  1. 會計師就108年第一季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
108/08/02
  1. 會計師就108年第二季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
107/11/09
  1. 會計師就108年第三季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
108/11/07
  1. 會計師就108年度關鍵查核事項進行說明，並針對與治理單位溝通可能高度關注且可能成為關鍵查核事項進行討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。

107年度獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期 溝通項目 溝通結果
107/03/14
  1. 會計師就107年度財務報告及合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
107/05/04
  1. 會計師就107年第一季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
107/08/03
  1. 會計師就107年第二季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
107/11/09
  1. 會計師就107年第三季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
107/12/22
  1. 會計師就107年度關鍵查核事項進行說明，並針對與治理單位溝通可能高度關注且可能成為關鍵查核事項進行討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。

106年度獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期 溝通項目 溝通結果
106/02/22
  1. 會計師就106年度財務報告及合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
106/05/05
  1. 會計師就106年第一季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
106/08/03
  1. 會計師就106年第二季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
106/11/10
  1. 會計師就106年第三季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行溝通討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。
106/12/22
  1. 會計師就106年度新式查核報告進行說明，並針對與治理單位溝通可能高度關注且可能成為關鍵查核事項進行討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
 所有出席委員同意通過，並提請至董事會討論。